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Diagnóstico financeiro · Maio–Junho/2026

JOTA BIKE
Diagnóstico Empresarial

DRE, DFC e conciliação bancária no padrão Extat para transformar dados operacionais em decisões com evidência.

Cliente
Jota Bike
Base
Planilha DRE/DFC conciliada atualizada em 25/08
Entrega
Apresentação executiva para reunião de diagnóstico
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Sequência executiva

Como ler este diagnóstico

1Entender a base usada e o grau de confiabilidade.
2Ler DRE gerencial separado de caixa bancário.
3Identificar decisões, pendências e rotina mensal.
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Leitura Extat

Resumo executivo

Receita líquida gerencialR$ 364.599,67Mai: R$ 131.440,41 · Jun: R$ 233.159,26
Entradas bancáriasR$ 396.823,55Mai: R$ 207.356,02 · Jun: R$ 189.467,53
Saídas bancáriasR$ -389.946,32Mai: R$ -199.780,34 · Jun: R$ -190.165,98
Geração líquida de caixaR$ 6.877,23Mai: R$ 7.575,68 · Jun: R$ -698,45
Saldo final bancárioR$ 6.124,75Mai: R$ 6.823,20 · Jun: R$ 6.124,75
Contas pagasR$ 227.740,39Mai: R$ 101.173,21 · Jun: R$ 126.567,18

A empresa gerou caixa líquido positivo no acumulado (R$ 6.877,23), mas junho virou negativo em R$ -698,45. A leitura precisa separar venda, recebimento e pagamento efetivo.

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DRE gerencial

Raio-X da competência

Faturamento brutoR$ 372.979,02
DescontosR$ -8.379,35
Receita líquidaR$ 364.599,67
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Conciliação gerencial

Venda não é caixa

Receita líquida

R$ 364.599,67

Entradas bancárias

R$ 396.823,55

Diferença de leitura

R$ 32.223,88

A diferença indica defasagem de liquidação, movimentos não comerciais, transferências, resgates ou recebimentos que exigem classificação conservadora.

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DFC — conta analisada

Fluxo de caixa bancário

Entradas acumuladasR$ 396.823,55
Saídas acumuladasR$ -389.946,32
Saldo final jun/26R$ 6.124,75
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Origem do caixa

Principais entradas

Recebimentos via PIXR$ 195.262,35
Recebimentos via cartãoR$ 193.168,76
Resgate/aplicaçãoR$ 4.245,00
Outras entradasR$ 4.146,37
RendimentosR$ 1,07

PIX e cartão formam a base de recebimento operacional, mas a competência da venda deve ser reconciliada com a liquidação bancária.

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Uso do caixa

Principais saídas

Fornecedores — boletosR$ -228.646,51
Pessoas/retiradas/serviços PFR$ -75.071,06
Fornecedores — PIXR$ -64.304,26
TributosR$ -18.275,02
Consórcio/não operacionalR$ -2.592,58
Outros pagamentosR$ -710,12

Fornecedores, pessoas/retiradas e tributos são os grupos que mais pressionam o caixa no bimestre.

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Validação Extat

Qualidade da base

Arquivo original preservado: OK · Abas obrigatórias: OK · Linhas do extrato: 1039 · Linhas de pagamentos: 176
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Pontos de revisão

Pendências antes de envio externo

DRE · AltaConfirmar taxas de cartão/Rede e descontos efetivos por competência.Não tratar DRE gerencial como contábil auditada.
DFC · AltaValidar se todos os recebimentos de venda passam pela conta Bradesco analisada ou se há segunda conta/defasagem.Separar venda, caixa e conciliação.
Conciliação · AltaRevisar PIX para pessoas físicas, retiradas e pagamentos sem par seguro na base do sistema.Classificação conservadora, com rastreabilidade.
Estoque · MédiaRelatório de estoque está em quantidade; falta custo unitário para CMV econômico por margem real.CMV atual é proxy por compras pagas.
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Estágio gerencial

Diagnóstico de maturidade financeira

AtualBase financeira estruturada, mas ainda dependente de conciliação e validação manual.
RiscoConfundir DRE gerencial com caixa ou tratar movimentos sem par como resultado definitivo.
Próximo estágioFechamento mensal com corte, conciliação por origem, validação de pendências e reunião de decisão.
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Direcionamento da reunião

Decisões recomendadas

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Próximos 30 dias

Plano de ação Extat

Semana 1Validar contas, origens de recebimento e documentos faltantes.
Semana 2Fechar conciliação banco × sistema × maquininha.
Semana 3Ajustar DRE gerencial com categorias definitivas.
Semana 4Implantar ritual de fechamento e painel mensal.
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Gestão à vista

Ritual mensal de controle

1. Receber bases
2. Conferir extratos
3. Conciliar venda e caixa
4. Classificar exceções
5. Apresentar decisões

Sem ritual, a empresa volta a depender de esforço pontual. Com ritual, a gestão passa a operar por evidência.

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Mensagem final

O diagnóstico mostra uma operação com volume e dados suficientes para evoluir, mas que precisa transformar conciliação em rotina de gestão.

Próximo passo: validar pendências críticas e institucionalizar o fechamento financeiro mensal.

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